В Налоговом Кодексе России предусмотрены некие нормы, которые предоставляют заемщику ипотеки возможность воспользоваться вычетом налогов. Величина НВ (налогового вычета) равна той сумме, которую вы использовали на куплю недвижимости, либо на строительство (плюс ипотечные проценты). НВ может воспользоваться каждый гражданин России, что официально работает и платит подоходный налог.
Если же Вы приобретаете или строите дом, то к сумме НВ также прибавляются затраты на проект, сметы строительства, оплата всех ремонтных, а также строительных работ, приобретение всех необходимых материалов, подсоединение к дому необходимых коммуникаций, в том числе и независимых источников снабжения газа, электрики и воды. К этим тратам можно также отнести издержки на покупку незаконченного строительного объекта.
Если же заемщик покупает готовое жилье, то вычеты по налогам заключают в себя также и затраты относительно ремонтных работ и закупки необходимых материалов для ремонта. В случае же приобретения недвижимости в доме, который только строится, в НВ вносятся ко всему еще и расходы на получение прав на жилплощадь.
Запомните! Для оформления НВ на ремонтные работы или достройку не завершенного строительства на момент покупки дома, то соглашение по купли-продажи должно содержать обязательный пункт, в котором четко будет отмечен факт незавершенной стадии постройки (отделки) покупаемого объекта на момент покупки дома.
Для того чтобы Вы смогли оформить имущественный НВ, Вам, как заимодателю, необходимо запросить его в надлежащем налоговом учреждении. При себе нужно иметь заявление, а также пакет требуемых документов. Таких как акт приема-передачи недвижимости, оригинал документа подтверждающий право собственности, договор, свидетельствующий о купли имущества, договора на приобретение прав на данный объект (если объект незавершен), кредитного договора, абсолютно всех платежных документов (квитанции, расписки, закупочные акты, чеки), которые смогут подтвердить наличие расходов, как обязательных элементов НВ.
Стоит добавить также, что наличие документов на право собственности заемщика на купленное жилье – обязательное условие для получения НВ. Из этого следует, что прежде чем идти в налоговое ведомство подавать документы, стоит дождаться получения соответствующего документа о праве на собственность или же акта приема-передачи имущества.
Для того чтобы избежать проблем с обоснованием суммы процентов, которые были внесены Вами по ипотеке, нужно ежегодно требовать от банка виписок на все произведенные платежи. Эти платежи обязательно должны быть разбитыми на две колонки, в первой должна значиться сумма основного долга, а во второй – начисленные проценты.
Если же кредит выдавался в иностранной валюте, НВ также имеет место, но тут есть одно «НО» - необходимо каждый раз проделывать пересчет в национальную валюту.
Все документы, которые удалось Вам собрать, необходимо подать в надлежащий орган при налоговой инспекции, который находится по месту Вашей (заемщика) прописки. И там уже инспектор анализирует налоговую декларацию на протяжении достаточно длительного времени – до трех месяцев и дает ответ, либо положительный, либо отрицательный. Если решение положительно, заемщик подает заявление, в котором обязательно должен быть указан номер банковского счета (чтобы было, куда перечислить деньги). И после всего этого - в течение одного месяца платеж переведут в банк-кредитор.
В качестве еще одного варианта для оформления НВ можно выделить следующий - обращение к работодателю. Вначале нужно обратиться в определенный орган налоговой инспекции и получить там документ, свидетельствующий о том, что у Вас есть право на то чтобы получить НВ (извещение с четким указанием названия компании-работодателя, как получателя вычета). В конечном итоге, налоговая инспекция должна освободить работника от выплаты подоходного налога по средствам удержания его из зарплаты.
Если, вскоре, вы собираетесь поменять свое основное место занятости, Вам стоит учесть то, что разрешение на НВ из налоговой можно получить единожды. Во время перехода на новое рабочее место всю невыплаченную задолженность по НВ за прошлый период можно будет получить в следующем. Для этого Вам стоит снова обратиться к налоговому инспектору и взять уведомление, где уже будет указан новый работодатель.
Имущественный НВ на ипотечные проценты начисляют тогда, когда проценты выплачиваются в банк. Для того чтобы получить вычет относительно кредитных процентов, нужно каждый год предоставлять банку все необходимые документы, и это нужно проделывать до тех пор пока вам будут выплачивать сумму имущественного НВ.
Кстати, имейте ввиду, что такого понятия как «срок давности» на подачу заявок по начислению вычета не существует, как впрочем, и понятия «года покупки недвижимости». Если Вы купили квартиру, пять лет назад, то абсолютно реально получить вычет за все те пять лет. Для этого просто нужно пойти в налоговую и предоставить им декларацию за прошедший период.
НВ могут отложить на последующие года лишь в том случае, если Ваш годовой доход не в состоянии покрыть положенные вычеты.
В кодексе сказано - имущественный НВ может оформляться лишь один раз за свою жизнь, и совершенно не имеет значения тот факт, сколько квартир Вы уже купили или еще купите.
Налоговый вычет получить возможно почти всегда, за исключением того случая когда сделка купли-продажи произошла между родственниками.
Возможность получить НВ по процентам можно утратить еще и тогда когда заемщик перекредитовался.
Участились случаи, когда жилье покупают на несколько лиц (мужа и жену, к примеру). В таком случае сумма НВ должна делиться между всеми владельцами в соответствии деления жилплощади. Но на деле, его выплачивают один раз и в равных пропорциях.
Оформить вычет на одного из владельцев имущества можно еще и тогда когда, к примеру, один из совладельцев получает больший процент из совместного семейного дохода, а еще в том случае, если у одного из супругов заработная плата больше и она «белая», а у другого «серая» либо небольшая и «белая». Но даже в такой ситуации считается, что каждый из членов семьи (муж и жена) уже воспользовались правом на получение НВ и использовать вычет в дальнейшем они не смогут. В то же время практикующие юристы уверяют, что один из членов семьи, который передал свое право на НВ в полном объеме, оставляет за собой право на вычет в будущем. Из этого следует, что подобные нюансы все таки стоит уточнять исключительно в налоговой.
Как мы уже упоминали выше, когда недвижимость оформляется в долевую собственность, любой из владельцев жилья может потребовать имущественного налогового вычета, и этот вычет будет соответствует размеру доли в жилье. К примеру, если недвижимость оформлена 50 х 50%, то каждый из супругов обладает правом получить НВ с 50% суммы выплат на ипотечные проценты. Тем не менее, сумма не должна быть больше одного миллиона рублей.
Бывают случаи, когда одним из совладельцев квартиры является несовершеннолетний ребенок – он может получить НВ только тогда когда ему исполниться 18 лет и будет работать официально.
Запомните!!! В случае совместной собственности каждый совладелец жилья имеет право на вычет, но в тех пропорциях, в которых эта недвижимость поделена. Также можно отказаться от использования этого права и придержать его на будущее.
Также стоит помнить, что, лишь законный владелец жилья имеет право на получение НВ по ипотечным процентам. Если у собственника нет возможности явиться для получения вычета, он может поручить это сделать доверительному лицу, но только при наличии доверенности завизированной у нотариуса. Эту доверенность нужно оформить обязательно до того как осуществится сам платеж, в противном случае в возможности получить НВ Вам откажут.
Приведем Вам пример простого расчета налогового вычета в случае ипотеки.
Имущество было куплено за сумму в 4,4 миллиона рублей. 2,2 миллиона было взято в кредит на срок 10 лет. Проценты - 1,1 млн. рублей. Наибольшее начисление имущественного НВ составит 3,1 миллион рублей (из них 2 млн. – это сумма от стоимости жилья, а 1,1 млн. – это сумма, которую составили проценты по ипотеке).
Не так быстро делается, конечно это правильно, если хочешь чтобы все было правильно и вы не были оштрафованы налоговой, то конечно сначала нужно предоставить нужные документы на ипотеку жилья
Показать...Честно говоря из статьи поняла только то, что вычеты на сумму ипотечного кредита получить можно. Но для меня все это очень и очень сложно. может быть есть организации. которые подготовят все документы для получения такого вычета? Куда можно обратиться?
Показать...Ого, даже не знала, что такая возможность существует.
Показать...А по поводу куда обратиться, я думаю, что имеет смысл посмотреть объявления о предоставляемых частными лицами услугах в местных газетах и форумах. На обычные налоговые вычеты (обучение, лечение, покупка квартиры) встречала много предложений. Думаю, что если поискать то и по ипотеке что-то подобное можно найти.